Önkéntes támaszkodási alap

Nyugdíjunkra gondolni sosincs túl koránTASR-felvételA harmadik pillér nem kötelező, mindössze az érintett anyagi helyzetétől, időskori igényeitől függ. Az önkéntes nyugdíjbiztosítás már közel 10 éve működik, a róla szóló jogszabályt 1996-ban fogadta el a parlament. Januártól biztosítástakarékoskodásra változott, a parlament ugyanis októberben új törvényt fogadott el: az önkéntes nyugdíjspórolásról szóló jogszabály több ponton módosítja a korábbi gyakorlatot. Egyenjogúsított több típusú hosszú távú befektetést, és egyben szigorította a megtakarított összeg felhasználását. A kiegészítő nyugdíjbiztosítók (DDP) nyugdíjpénztárakká (DDS) alakulnak át, ezt a változást azonban a már szerződéssel rendelkező ügyfelek nem érzik meg. Újdonság, hogy minden 18 évnél idősebb állampolgár köthet önkéntes nyugdíjbiztosítást, korábban a munkanélküliek vagy a diákok nem élhettek ezzel a lehetőséggel.

Csökken azonban az éves adókedvezmény mértéke: az eddigi 24 ezer korona helyett a jövő évi adóbevalláskor csak 12 ezer koronát lehet majd leírni az adóalapból. Ez a kedvezmény jövőre érvényesíthető a hosszú távú bankbetétekre és az életbiztosításra is, ugyancsak élhetnek ezzel a kedvezménnyel azok, akik befektetési alapokra bízzák a pénzüket. Az adókedvezmény feltétele azonban, hogy legalább 10 évig takarékoskodjon a befektető, és ne vegye fel megtakarítását 55 éves kora előtt. Ha valaki mégis idő előtt fel akarja venni a megtakarított pénzt, három éven belül ki kell fizetnie az elmaradt adót.

A pénzügyminisztérium kezdetben az adókedvezmény teljes megszüntetését javasolta, mivel az szerintük nem teljesen felel meg a szlovák adórendszer alapelveinek, a szociális minisztérium azonban ragaszkodott megtartásához. A kedvezmény kiterjesztése a többi megtakarítási formára azonban hátrányos lehet az önkéntes nyugdíjspórolás szempontjából. A jogszabály ugyanis meghatározza, hogy az így megspórolt összegnek csak az 50 százalékát veheti fel a kiszabott idő leteltével, a másik 50 százalékon életjáradékot kell vásárolnia. Ha korlátozott ideig járó kiegészítő nyugdíjat vásárol, akkor csak az összeg 25 százalékát kapja kézhez egy összegben. Ez a korlátozás nem érvényes a más típusú megtakarítások esetében, az életbiztosítás vagy a befektetési alapban lévő megtakarítás egy összegben is felvehető.

Az önkéntes nyugdíjspórolásnak továbbra is marad egy előnye: a munkaadók is hozzáfizethetnek alkalmazottjuk megtakarításához. Hozzájárulásukat bizonyos összegig elkönyvelhetik a vállalat költségeiként, vagyis leírhatják adóalapjukból. A módosításnak köszönhetően kedvezőbbé válik a kiegészítő nyugdíjpénztárban megtakarított összeg öröklése: az örökösök megkapják a teljes öszszeget, vagyis a munkaadó által befizetett részt is, ami újdonság a törvényben.

Az önkéntes nyugdíjpénztárak munkáját – az új nyugdíjrendszer második pillérének szabályozásához hasonlóan – a pénzpiaci felügyelet (ÚFT) ellenőrzi. A szociális minisztérium szerint ezzel jelentősen nő a biztonság, a biztosítottak pénzét nem fenyegeti veszély.