Megérheti adóbevallást készíteni

Vannak nyugdíjasok, akik rendszeresen vállalnak alkalmi munkát, egyesek megbízási szerződést kötnek, mások tartós munkaviszonyt létesítenek, esetleg szeniorként kezdenek vállalkozni. Ezen kívül az idős személyek bérbeadásból, ingatlan eladásából, vállalkozásból, nem pénzbeli nyereményből, értékpapírokból, részvényekből is szert tehettek némi plusz jövedelemre.

Az alkalmazottként dolgozó nyugdíjasok megkérhették a munkaadójukat, hogy végezze el helyettük az éves adóelszámolást. Aki ezt elmulasztotta, vagy akinek az alkalmazotti fizetésén kívül volt egyéb bevétele is, adóbevallást kell kidolgoznia. A többi adózóhoz hasonlóan a jövedelem fajtájától függően a nyugdíjasok is két nyomtatvány – az A és a B típusú – közül választhatnak.

Több munkaadó

Akinek év közben több állása volt, több alkalmi munkát vállalt (egy időben vagy egymás után), akkor is csak egy adóbevallást dolgoz ki. A nyomtatvány kitöltéséhez szükség van a munkaadó(k) igazolására arról, hogy tavaly mennyi volt a fizetése, és a bruttó bérből mennyi adót és járulékot vontak le. Ezt az igazolást mellékelni kell az adóbevalláshoz. Az űrlapon fel kell tüntetni az összes munkáltató adatait. Aki tavaly több cégnél is dolgozott, előbb össze kell adnia, hogy összesen mennyit keresett, és a munkaadók összesen mennyi adót és járulékot vontak le. Adóbevallást csak annak kell készítenie, akinek a tavalyi egész évi bevételei túllépték a 2461,41 eurót. Akinek ennél alacsonyabb jövedelme volt, nem köteles adóbevallást készíteni, ám ha a munkaadója a fizetéséből levont adóelőleget, előnyös lehet számára önkéntes alapon kitölteni az A típusú nyomtatványt, ugyanis minden bizonnyal adótúlfizetés keletkezik, amit az adóhivatal visszaadhat, ha azt az idős személy visszakéri, és ha az összeg magasabb 5 eurónál.

A nyugdíj adómentes

Azok az idősek, akiknek 2023-ban egész évben folyósítottak nyugdíjat, vagy visszamenőleg jóváhagyták számukra az év elejétől, az adóbevallásban feltüntetik az egész évi járandóságuk összegét is – de nem a bevételek között (ugyanis a nyugdíj adómentes bevételnek számít), hanem az adóalap csökkentésére vonatkozó részben. Az adóbevalláshoz nem kell csatolni igazolást a nyugdíj nagyságáról. A járandóság összege annak a megítélése szempontjából fontos, hogy az adott személy jogosult-e valamilyen adómentes részre. A nyugdíjasok csak akkor érvényesíthetik az adózóra vonatkozó adómentes részt, ha a nyugdíjuk annál alacsonyabb volt. Ez azt jelenti, hogy akinek tavaly egész évben folyósítottak járandóságot, csak akkor jogosult az adómentes részre, ha az egész évi nyugdíja kevesebb volt 4922,82 eurónál. Ez azokra vonatkozik, akik járandósága havonta nem lépte túl a 410 eurót.

Bérbeadás

Vannak, akik nem dolgozhatnak, és úgy próbálnak némi plusz pénzre szert tenni, hogy albérlőt fogadnak, bérbe adják a lakásuk, házuk egy részét, sokszor csak egyetlen szobát. A bérbeadásból származó bevételt 500 euróig nem kell bevallani, csak az azt meghaladó összeggel kell elszámolni, és csak abból kell adót fizetni. Az adóbevallásban már ezzel a tétellel csökkentett összeget kell feltüntetni. Aki több ingatlant ad bérbe, a lakások, házak számától függetlenül csak egyszer számíthatja le az 500 eurós tételt.

Ingatlaneladás

Az ingatlan eladásából származó bevétel csak az eladástól számított 5 év után mentesül az adó alól. A lakás vagy ház eladásából származó összegből nem kell adót fizetni, ha közvetlenül az eladás előtt legkevesebb két évvel ott állandó lakhellyel rendelkeztünk. Ha valaki korábban adja el az ingatlant, adót fizet, amelyet az ingatlan beszerzési és eladási ára közötti különbözetként számítanak ki. Le lehet vonni mindent, amit az ingatlanba fektetett, vagyis az ingatlant eladó

személy csak a haszonból adózik. Ha olyan ingatlant ad el valaki, amelyet még a szüleitől vagy a házastársától örökölt, az eladásából származó bevétel mentesül az adó alól. Feltétel azonban, hogy az ingatlan legalább öt évig volt az örökhagyó tulajdonában.

Adóbónusz

Ha a nyugdíjassal egy háztartásban él egy vagy több eltartott gyermek, érvényesítheti az adóbónuszt, de csak akkor, ha tavaly a nyugdíj mellett munkaszerződés alapján vagy vállalkozásból legkevesebb a minimálbér 6-szorosának megfelelő bevételre tett szert. Úgynevezett passzív bevételekre ezt a kedvezményt nem lehet érvényesíteni. Passzív bevételnek számít például a bérbeadásból, nem pénzbeli nyereményből, ingatlan eladásából, értékpapírokból származó jövedelem.

Előfordulhatnak olyan esetek is, hogy az idősebbek is vállaltak a nyári hónapokban külföldi idénymunkát – ez esetben a külföldről származó bevételt is be kell vallani.

Az A és a B típusú nyomtatvány beszerezhető az adóhivatalban vagy letölthető a hivatal honlapjáról. A kitöltött űrlapokat elektronikusan, személyesen vagy postai úton kell legkésőbb március végéig eljuttatni az adóhatósághoz.