Adóbevallás március végéig

Az adóelszámolás és az adóbevallás lényege, hogy ki kell számolni, az egész előző évi bevételünkből mennyi adónak kellett volna az államkasszába vándorolnia, majd ezt össze kell hasonlítani a havonta ténylegesen levont előlegekkel. Ideális esetben a két szám egyezik. Jobbik esetben az eredmény adótúlfizetés, amit visszaigényelhetünk. Kellemetlen meglepetésben akkor lehet részünk, ha adóhátralékot állapítanak meg, amit most ki kell egyenlítenünk.

Az éves adóelszámolás legegyszerűbb módja, ha a munkaadó elvégzi helyettünk. Az alkalmazottak február 15-ig erre megkérhették a bérelszámolójukat. Aki lekéste ezt, vagy valamilyen okból a munkaadó nem volt hajlandó elvégezni, annak adóbevallás keretében kell elszámolnia az előző évi bevételeivel és a befizetett adóval.

Március 31.

A hivatalos határidő március 31. Ez után a dátum után már csak azok adhatják le a nyomtatványokat, akik az adóhivataltól haladékot kérnek. Legfeljebb 3 hónapos halasztást hagyhatnak jóvá, illetve, ha az adózónak külföldről is voltak bevételei, akár féléves haladékot is kaphat. A központi adó- és vámhivatal a halasztásról értesíti a Szociális Biztosítót és az egészségügyi felügyeletet is, ez utóbbi pedig ezt az információt továbbítja az egyes egészségbiztosítóknak. Március 31-éig – vagy halasztás esetén a kitolt határidőig – nemcsak az adóbevallást kell leadni, hanem addig az adót is ki kell fizetni.

Kétféle nyomtatvány

A természetes személyek kétféle nyomtatvány közül választhatnak: az A és a B típusúból. Kizárólag a pénzügyminisztérium által meghatározott formanyomtatványokat lehet használni, amelyek letölthetők a szaktárca vagy a központi adóhivatal honlapjáról. A kitöltött űrlapokat az állandó lakhely szerint illetékes adóhivatalba kell eljuttatni. Ezt megtehetjük személyesen, elektronikusan vagy postai úton.

Az A típusú adóbevallást azoknak kell kitölteniük, akiknek csak alkalmazotti bevételük volt – függetlenül attól, hogy rendes munkaszerződésre vagy megbízásos szerződésre dolgoztak-e. Amennyiben valakinek volt még más adóköteles jövedelme is, B típusú adóbevallást kell készítenie. A B típusú űrlapot azok szokták kitölteni, akiknek volt bevételük vállalkozásból, bérbeadásból, ingatlaneladásból, művészi teljesítményből. Az összes bevétellel egyetlen űrlapon kell elszámolni.

Kinek nem kötelező?

A jövedelmével és a belőle levont adóval annak kell elszámolnia, akinek a tavalyi egész évi adóköteles bevétele túllépte a 2289,63 eurót. Aki ennél kevesebbet keresett, azt nem kell bevallania. Ezenkívül létezik néhány törvényes kivétel, amikor nem kell adóbevallást készíteni. Ide tartoznak azok, akiknek csak adómentes bevételük volt (ilyenek a különböző állami támogatások, segélyek, hozzájárulások, pl.: táppénz és baleseti táppénz, ápolási díj, az összes nyugdíjtípus, munkanélküli- segély, anyasági támogatás, családi pótlék, gyes, a gyermek születésekor járó vagy az ikrek esetében fizetett támogatás, szociális segély, kártérítések, állami ösztöndíjak, a 350 eurót nem meghaladó nyeremények, díjak, ajándékozásból és öröklésből származó bevétel); vagy olyan bevételekre tettek szert, amelyek nem képezik az adó tárgyát (pl. hitel, kölcsön); illetve olyan jövedelmük volt, amelyből forrásadót fizettek (pl. részesedés a haszonból, ellátás a kiegészítő nyugdíjbiztosításból, teljesítés biztosítás alapján). Továbbá nem kell adóbevallást leadnia annak sem, aki Szlovákia területén székelő külföldi nagykövetségtől kapta a fizetését, és a nemzetközi jog szerint élvez előnyöket és mentelmi jogot, valamint aki az Európai Unió valamely szervének az alkalmazottja, és a fizetéséből közvetlenül az EU költségvetésébe vezetett el adót.

Önkéntes adóbevallás

Vannak esetek, amikor nem kötelező adóbevallást készíteni, viszont megéri önként benyújtani. Ez például olyankor lehet előnyös, amikor az egész évi jövedelem nem lépte túl a 2289,63 eurót, viszont havonta lecsippentettek belőle adóelőleget, azaz feltehetően az éves elszámolás eredménye adótúlfizetés lesz, amit most vissza lehet igényelni az adóhivataltól. Ilyesmi diákok esetében szokott előfordulni, akik megbízási szerződésre vagy a diákok brigádmunkájáról szól szerződésre dolgoztak. Ugyancsak adótúlfizetésre számíthatnak azok a nyugdíjasok, akik nagyon kevés jutalomért vállaltak munkát. Továbbá megérheti önkéntes adóbevallást készíteni a munkanélkülieknek, valamint az anyasági vagy gyermekgondozási szabadságon lévő szülőknek, akik nem dolgoztak egész évben, viszont az éves elszámolás során az egész évre vonatkozó adómentes minimumot érvényesíthetik. Könnyen kialakulhat adótúlfizetés a nem adórezidenseknek is, akik jövedelméből forrásadót vontak le, ide tartoznak a művészek vagy a sportolók. Továbbá megéri önkéntes adóbevallást készíteni azoknak is, akik ugyan megkérték a munkaadójukat az éves adóelszámolás elvégzésére, de elfelejtettek kérni valamilyen adókedvezményt, s most szeretnék érvényesíteni például az adóbónuszt, a jelzáloghiteles bónuszt, a házastárs utáni adómentes részt, esetleg a nyugdíjrendszer 3. pillérébe befizetett biztosítási díjakkal, legfeljebb 180 euróval szeretnék csökkenteni az adóalapjukat.

Adómentes minimum

A legtöbb ember jogosult adómentes minimumra. Ezt azonban csak az aktív jövedelemmel kapcsolatban lehet érvényesíteni, amilyen például az alkalmazotti fizetés vagy a vállalkozásból származó bevétel. Ha valakinek csak nem aktív jövedelemnek minősülő bérbeadásból vagy kamatokból volt bevétele, az adóalapjából nem számíthatja le az adómentes minimumot.